Налоговая скидка на страхование

Дата обновления: 2017-03-19 г.

Налоговая скидка на страхование

Очень кратко:

Граждане Украины, которые получают официальную заработную плату и вносят платежи по договору долгосрочного страхования за себя или члена семьи, имеют право на компенсацию до 18% страховых взносов.

Далее подробно...


Подать документы на возмещение (налоговую скидку) по расходам на страхование в 2016 году можно до 31 декабря 2017 года включительно.

Виды страхования, расходы по которым включаются в налоговую скидку

Долгосрочное страхование жизни.

Пенсионные контракты с негосударственным пенсионным фондом.

Банковский пенсионный депозитный счет.

Пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления.

Договор страхования должен быть долгосрочным - на 5 и более лет.

Кто может получить налоговую скидку по страхованию

Налоговую скидку может получить гражданин Украины с официально подтвержденным доходом, который уплачивает страховые взносы (страховые платежи, страховые премии) по долгосрочному личному или пенсионному страхованию за себя или члена семьи первой степени родства (родители, муж/жена, дети).

Частным предпринимателям налоговая скидка не предоставляется.

Ограничения к расходам при исчислении налоговой скидки по страхованию

Ежемесячный размер страховых взносов не может превышать прожиточный минимум для трудоспособного лица, установленный на 1 января отчетного года и умноженный на коэффициент 1,4. Значит, максимальная сумма, потраченная на страхование в 2016 году за месяц и учитываемая при расчете налоговой скидки, составит 2240 грн.

Это касается человека, который платит страховку за себя.

Если страховые взносы уплачиваются за члена семьи, то при расчете налоговой скидки учитывается лишь половина этой суммы - 1120 грн. в месяц.

Рассчитать налоговую скидку

Олата за

Себя


Средняя зарплата на руки в месяц

1 000 грн.


Расходы на страхование

0 грн.


Размер налоговой скидки:

0 грн.


Расчет носит ориентировочный характер, т.к. не учитывает наличие отпусков, больничных и налоговых льгот. За основу принято, что доход облагается подоходным налогом - 18% и военным сбором - 1,5%.

Документы для получения налоговой скидки по страхованию

  1. Паспорт.
  2. Справка о присвоении идентификационного налогового номера.
  3. Справка о заработной плате , где будет указана сумма начисленной з/п, сумма социального взноса и сумма подоходного налога помесячно и общей суммой за год (по форме №3).
  4. Копия страхового полиса.
  5. Копии квитанций (чеков, платежек) по оплате за страхование за отчетный календарный год.
  6. Документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении, если оплата за ребенка, свидетельство о браке - если за мужа/жену).
  7. Декларация о доходах .
  8. Заявление с указанием реквизитов счета для перечисления возмещения.

Наши рекомендации

  1. Составьте заявление по образцу в двух экземплярах.
  2. Заявление и весь пакет документов подайте лично (в этом случае потребуйте, чтобы на втором экземпляре заявления поставили дату и штамп) или отправьте почтой правильно.

Помните, если Вы не воспользовались правом на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года, то такое право на следующий налоговый год не переносится.

Полезные ссылки



Узнать о новых публикациях Вы можете подписавшись на страницу candb.com.ua в Google+, Facebook или В контакте.

Рекомендуем:
Когда и как можно получить налоговою скидку на лечение в Украине