Податкова знижка на страхування

Дата оновлення: 2017-03-19 р.

Податкова знижка на страхування

Дуже коротко:

Громадяни України, які отримують офіційну заробітну плату і вносять платежі за договором довгострокового страхування за себе або члена сім’ї, мають право на компенсацію до 18% страхових внесків.

Далі детальніше...


Подати документи на відшкодування (податкову знижку) за видатками на страхування в 2016 році можна до 31 грудня 2017 року включно.

Види страхування, витрати за якими включаються до податкової знижки

Довгострокове страхування життя.

Пенсійні контракти з недержавним пенсійним фондом.

Банківський пенсійний депозитний рахунок.

Пенсійні вклади та рахунки учасників фондів банківського управління.

Договір страхування повинен бути довгостроковим - на 5 і більше років.

Хто може отримати податкову знижку по страхуванню

Податкову знижку може отримати громадянин України з офіційно підтвердженим доходом, який сплачує страхові внески (страхові платежі, страхові премії) за довгостроковим особистим або пенсійним страхуванням за себе або члена сім'ї першого ступеня споріднення (батьки, чоловік/дружина, діти).

Приватним підприємцям податкова знижка не надається.

Обмеження до витрат при обчисленні податкової знижки зі страхування

Щомісячний розмір страхових внесків не може перевищувати прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого на 1 січня звітного року і помноженого на коефіцієнт 1,4. Отже, максимальна сума, витрачена на страхування в 2016 році за місяць, що враховується при розрахунку податкової знижки, складе 2240 грн.

Це стосується особи, яка сплачує страховку за себе.

Якщо страхові внески сплачуються за члена сім'ї, то при розрахунку податкової знижки враховується лише половина цієї суми - 1120 грн. на місяць.

Розрахувати податкову знижку

Олата за

Себе


Заробітна плата на руки за місяць

1 000 грн.


Витрати на страхування

0 грн.


Розмір податкової знижки:

0 грн.


Розрахунок носить орієнтовний характер, тому що не враховує наявність відпусток, лікарняних і податкових пільг. За основу прийнято, що дохід обкладається прибутковим податком - 18%, військовим збором - 1,5%.

Документи для отримання податкової знижки зі страхування

  1. Паспорт.
  2. Довідка про присвоєння ідентифікаційного податкового номера.
  3. Довідка про заробітну плату , де буде вказана сума нарахованої з/п, сума соціального внеску та сума прибуткового податку помісячно та загальною сумою за рік (за формою №3).
  4. Копія страхового поліса.
  5. Копії квитанцій (чеків, платіжних доручень) по сплаті за страхування за звітний календарний рік.
  6. Документи, що підтверджують ступінь споріднення (свідоцтво про народження, якщо оплата за дитину, свідоцтво про шлюб - якщо за чоловіка/дружину).
  7. Декларація про доходи .
  8. Заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування податкової знижки.

Наші рекомендації

  1. Складіть заяву за зразком у двох примірниках.
  2. Заява та весь пакет документів подайте особисто (в цьому випадку вимагайте, щоб на другому примірнику заяви поставили дату і штамп) або надішліть поштою правильно.

Пам'ятайте, якщо Ви не скористалися правом на податкову знижку за наслідками звітного податкового року, то таке право на наступний податковий рік не переноситься.

Корисні посилання



Дізнаватися про нові публікації Ви можете підписавшись на сторінку candb.com.ua у Google+, Facebook або В Контакті.

Рекомендуємо:
Отримайте податкову знижку при установці ГБО.